国内保理流程模式及保理案例概述

一、国内保理流程图?

a. 卖方在接受订单后，填写申请书，像保理商申请信用额度；

b. 保理商完成审核后，通知是否核准，若核准，则双方签订合约；

c. 卖方向买方出货，之后，买方将相关的出货证明文件转让给保理商；

d. 若卖方向保理商申请融资，则保理商将款项支付給卖方；

e. 到期时，保理商通知买方付款；

f. 买方将货款支付给保理商；

g. 保理商将融资费用扣除后，将余额支付给卖方。?

二、国内保理案例概述

    最近,福州大通董事会做出决议,为进一步提高资金流动性,公司决定与相关金融机构签订应收账款保理业务协议,保理额度为人民币6000万元。

   福州大通是我国最大的漆包线生产基地,特种漆包线市场的占有率达20%,虽然如此,由于竞争激烈,售价下降,赊销货物有递增之势。2001年公司销售收入4. 03亿,应收账款7500万,应收账款的比例18. 6%; 2002年中期销售1. 93亿元,同比下降10. 5%,可应收账款却增至1. 004亿元,增加34%。如果完成全年销售计划4. 2亿元,应收账款仍然保持在1亿元左右,应收账款占销售的比例就上升到24%。

   正是由于应收账款加大以及存货增加的原因,公司不得不增加负债,短期贷款就由1. 26亿增至1. 79亿,当然也相应增加了财务费用的支出,导致净利润下降15%,而应收账款一旦坏账,对业绩的影响就会更大(公司已计提坏账准备1000余万元)。

   正是在上述背景下,福州大通才从1亿元应收账款中拿出6000万额度,让银行“保理”,当然银行不会为企业免费打工,而是“有条件”的。我们不知道银行为福州大通保理应收账款的费率是多少,但一般来说,账龄在一年之内的应收账款坏账计提比例是5%,若银行保理费率不高于5%,对企业来说,是绝对有利的。 由此想到整个上市公司群体,目前1200家上市公司销售收入总计约1万6千亿元,估计应收账款比例约为20%,若拿出其中一半交由银行保理的话,则银行就有1千6百亿的保理业务,这可是一个相当大的市场(再加上非上市公司,空间还更大)。